Декларация по НДС в ОАЭ: сроки и порядок подачи

Подача декларации по НДС в ОАЭ требует внимательного подхода.

Ежеквартальная подача VAT-декларации в ОАЭ — обязательное требование для зарегистрированных по НДС компаний. Своевременная и корректная подача деклараций критична для поддержания хорошей репутации компании и избежания штрафов. Декларация должна отражать все налогооблагаемые операции компании в течение квартала.

Сроки подачи квартальных деклараций

Квартальные декларации подаются четыре раза в год. Первая декларация за период с 1 января по 31 марта подаётся не позднее 28 апреля. Вторая за период с 1 апреля по 30 июня подаётся не позднее 28 июля. Третья за период с 1 июля по 30 сентября подаётся не позднее 28 октября. Четвёртая за период с 1 октября по 31 декабря подаётся не позднее 28 января следующего года.

Компания должна помнить, что дедлайны являются абсолютными, и даже задержка на один день может привести к штрафам. Рекомендуется подавать декларацию за несколько дней до дедлайна, чтобы избежать технических проблем или необходимости срочной коррекции данных. Система EmaraTax может быть нагружена в последние дни перед дедлайном, поэтому лучше подать декларацию заблаговременно.

Содержание VAT-декларации

Декларация должна содержать полный реестр входящих и исходящих счётов с указанием сумм НДС по каждой операции. Компания указывает общую сумму исходящего НДС (налог на продажи) и входящего НДС (налог на закупки). Разница между ними определяет сумму налога к уплате или к возмещению. Все операции должны быть правильно классифицированы по ставкам: пять процентов (стандартная ставка), ноль процентов (экспорт и льготные операции) и освобождённые от НДС.

Компания должна убедиться, что все счета в декларации содержат корректный номер TRN контрагента. Если контрагент не зарегистрирован по НДС, компания не может указать его TRN, но должна указать причину (например, оплата индивидуальному предпринимателю или физическому лицу). Несоответствия в TRN могут привести к вопросам от FTA и необходимости уточнения данных.

Подача через EmaraTax и управление сроками

Подача происходит через портал EmaraTax в личном кабинете компании. Система позволяет загружать файл с данными из бухгалтерской программы или заполнять форму вручную. После заполнения всех полей компания проверяет сумму к уплате или к возмещению и подтверждает подачу. Система генерирует подтверждение, которое необходимо сохранить.

Несвоевременная подача влечёт штрафы от одной до пяти процентов от суммы налога в зависимости от продолжительности задержки. Кроме того, при задержке более чем на девяносто дней компания может быть временно отстранена от возмещения входящего НДС. Это может серьёзно повлиять на денежный поток компании, особенно если она имеет право на возмещение.

Рекомендуется использовать автоматизированные системы, такие как skrooge.ai, которые отслеживают сроки подачи и автоматически готовят необходимые данные для декларации. Это значительно снижает риск ошибок и несвоевременной подачи.

Дополнительные требования и штрафы

Компания, допустившая ошибки в декларации, может подать уточняющую декларацию в течение пяти лет. Это позволяет исправить ошибки и избежать дополнительных штрафов, если ошибки обнаружены компанией самостоятельно. Однако при обнаружении ошибок налоговыми органами штрафы и пени будут начислены в полном объёме. Платформа skrooge.ai помогает избежать таких ошибок, автоматизируя подготовку деклараций и проверяя корректность данных перед подачей.

Использование платформ вроде skrooge.ai позволяет компании автоматически подготавливать декларации на основе данных бухгалтерского учёта. Система автоматически классифицирует операции по ставкам НДС и генерирует необходимые отчёты в формате, требуемом FTA. Это значительно снижает риск ошибок и обеспечивает своевременное соблюдение всех сроков подачи декларации.